Если вы ищете шаблон бюджета для отслеживания личных финансов или средств предприятия, ваш поиск увенчался успехом. Шаблон таблицы бюджета поможет точно отслеживать ваши расходы.
Доступны шаблоны бюджетов для различных вариантов использования, включая бюджеты для домохозяйств, свадеб, организаций, событий и учебных заведений. Шаблон семейного бюджета позволяет отслеживать ежемесячный доход, расходы и движение денежных средств, а также визуально представлять сведения.
Или можно использовать шаблон бюджета домашнего хозяйства в Excel. В этом шаблоне бюджета указываются прогнозные значения в сравнении с фактическими затратами по отдельным статьям и автоматически вычисляется разница.
В шаблонах бюджетов мероприятий расходы разделяются по статьям, включая затраты на место проведения, угощения, развлечения и т. д., чтобы вы точно знали на что тратятся деньги. Для общих целей воспользуйтесь кольцевым шаблоном бюджета. Один из более наглядных шаблонов, кольцевой бюджет является отличным способом просмотра затрат.
Каждый шаблон бюджета в Excel содержит функции электронной таблицы, диаграммы и настраиваемые стили. Скачайте бесплатный шаблон бюджета, чтобы всегда быть в курсе текущего финансового положения.
Бюджет на очередной год формируется с учетом функционирования предприятия: продажи, закупка, производство, хранение, учет и т.п. Планирование бюджета – это продолжительный и сложный процесс, ведь он охватывает большую часть среды функционирования организаций.
Для наглядного примера рассмотрим дистрибьюторскую фирму и составим для нее простой бюджет предприятия с примером в Excel (пример бюджета можно скачать по ссылке под статьей). В бюджете можно планировать расходы на бонусные скидки для клиентов. Он позволяет моделировать различные программы лояльности и при этом контролировать расходы.
Данные для составления бюджета доходов и расходов
Наша фирма обслуживает около 80-ти клиентов. Ассортимент товаров составляет около 120-ти позиций в прайсе. Она делает наценку на товары 15% от их себестоимости и таким образом устанавливает цену продажи. Такая низкая наценка экономически обоснована плотной конкуренцией и оправдывается большим товарооборотом (как и на многих других дистрибьюторских предприятий).
Для клиентов предлагается бонусная система вознаграждений. Процент скидки на закупку для крупных клиентов и ресселеров.
Условия и размер процентной ставки бонусной системы определяется двумя параметрами:
- Количественная граница. Количество приобретенного конкретного товара, которое дает клиенту возможность получить определенную скидку.
- Процентная скидка. Размер скидки – это процент, что вычисляется от суммы, на которую приобрел клиент при преодолении количественной границы (планки). Размер скидки зависит от размера количественной границы. Чем больше товара приобретено, тем больше скидка.
В годовом бюджете бонусы относятся к разделу «планирование продаж», поэтому они влияют на важный показатель фирмы – маржу (показатель прибыли в процентном соотношении от общего дохода). Поэтому важной задачей является возможность устанавливать несколько вариантов бонусов с разными границами на уровнях реализации и соответствующих им % бонусов. Нужно чтобы маржа удерживалась в определенных границах (например, не меньше 7% или 8%, вед это же прибыль фирмы). А клиенты смогут выбирать себе несколько вариантов бонусных скидок.
Наша модель бюджета с бонусами будет достаточно проста, но эффективная. Но сначала составим отчет движения средств по конкретному клиенту, чтобы определить можно ли давать ему скидки. Обратите внимание на формулы, которые ссылаются на другой лист пред тем как посчитать скидку в процентах в Excel.
Составление бюджетов предприятия в Excel с учетом лояльности
Проект бюджета в Excel состоит из двух листов:
- Продажи – содержит историю движения средств за прошлый год по конкретному клиенту.
- Результаты – содержит условия начисления бонусов и простой счет результатов деятельности дистрибьютора, определяющий прогноз показателей привлекательности клиента для фирмы.
Движение денежных средств по клиентам
Структура таблицы «Продажи за 2015 год по клиенту:» на листе «продажи»:
- Товар – Наименование товаров.
- Закупочная цена – цены, по которым дистрибьютор закупает продукцию у поставщиков.
- Закупочная сумма – это количество товара умножено на его цену.
- Количество продаж – количество товара проданного конкретному клиенту за 1 год.
- Цена реализации – закупочная цена + 15% наценки. Формула наценки:
- Объем продаж – сумма, на которую было продано товара.
- Бонус % — размер скидки на определенный товар, который преодолел по количеству определенную граничную планку скидок. Формула:
- Бонус-сумма – суммы скидок, которые клиент получает при преодолении количественной границы конкретного товара (значение ячеек этой колонки получены ссылкой из ячейки расчета бонусов на листе «Результаты»). Формула расчета скидки в Excel:
- Прибыль – рассчитывается: Объем продаж — Закупочная сумма — Бонус.
Модель бюджета предприятия
На втором листе устанавливаем границы для достижения бонусов соответствующие им проценты скидок.
Следующая таблица – это базовая форма бюджета доходов и расходов в Excel с общими финансовыми показателями фирмы за годовой период.
Структура таблицы «Условия бонусной системы» на листе «результаты»:
- Граница бонусной планки 1. Место для установки уровня граничной планки по количеству.
- Бонус % 1. Место для установки скидки при преодолении первой границы. Как рассчитывается скидка для первой границы? Хорошо видно на листе «продажи». С помощью функции =ЕСЛИ(Количество > граница 1 бонусной планки[количество]; Объем продаж * процент 1 бонусной скидки; 0).
- Граница бонусной планки 2. Более высокая граница по сравнению с предыдущей границей, которая дает возможность получить большую скидку.
- Бонус % 2 –скидка для второй границы. Рассчитывается с помощью функции =ЕСЛИ(Количество > граница 2 бонусной планки[количество]; Объем продаж * процент 2 бонусной скидки; 0).
Структура таблицы «Общий отчет по обороту фирмы» на листе «результаты»:
- Суммарный объем продаж. Общая сумма проданного товара.
- Суммарная закупка. Общая сумма, на которую приобретено товара у поставщиков.
- Суммарный бонус. Общая сумма скидок.
- Прибыль БРУТТО: Суммарный объем продаж — Суммарная закупка – Суммарный бонус.
- Маржа 1: Прибыль БРУТТО / Суммарный объем продаж (в процентном выражении грязной прибыли).
- Расходы по реализации – сумма расходов на дистрибуцию товара (логистика, доставка, реклама и т.п.).
- Расходы на управление – суммарные расходы на зарплату сотрудникам, налоги и т.п.
- Прибыль НЕТТО (чистая прибыль) – Прибыль БРУТТО — Расходы по реализации — Расходы на управление.
- Маржа 2 – Прибыль НЕТТО / Суммарный объем продаж (в процентном выражении).
Готовый шаблон бюджета предприятия в Excel
И так у нас есть готовая модель бюджета предприятия в Excel, которая является динамической. Если граничная планка бонусов находится на уровне 200, а бонусная скидка составляет 3%. Это значит, что в прошлом году клиент приобрел товара в количестве 200шт. А в конце года получит за это бонус скидку 3% от стоимости. А если клиент приобрел 400шт определенного товара, значит, он преодолел вторую граничную планку бонусов и получает скидку уже 6%.
При таких условиях изменится показатель «Маржа 2», то есть чистая прибыль дистрибьютора!
Задача руководителя дистрибьюторской фирмы выбрать самые оптимальные уровни граничных планок для предоставления клиентам скидки. Выбирать нужно так чтобы показатель «Маржа 2» находился хотя бы в приделах 7%-8%.
Скачать бюджет предприятия-бонус (образец в Excel).
Чтобы не искать лучшее решение методом тыка, и не делать ошибок рекомендуем прочитать следующею статью. Там описано как сделать в Excel простой и эффективный инструмент: Таблица данных в Excel и матрица чисел. С помощью «таблицы данных» можно в автоматическом режиме визуализировать самые оптимальные условия для клиента и дистрибьютора.
Содержание
- Положения о бюджетировании на предприятии
- Бюджет компании пример Excel
- Составление БДР и БДДС пример в Excel
- Бюджетирование в программах на платформе 1С
В условиях растущей конкуренции, нестабильной экономической ситуации все большее количество компаний приходят к
необходимости внедрения бюджетирования. Бюджетирование на предприятии – это процесс планирования, контроля и
выполнения бюджетов в процессе управления финансами. В данной статье попробуем на примере разобрать, как составлять
бюджет предприятия на примере.
Создание системы бюджетирования в компании или на предприятии обычно состоит из нескольких этапов. На первом этапе компании
необходимо определиться с целями, методологией бюджетирования, определить финансовую структуру (структуру центров
финансовой ответственности — ЦФО), разработать бюджетную модель (состав, структуру, виды бюджетов), утвердить
положение и регламент бюджетного процесса. На втором этапе можно непосредственно приступать к планированию бюджета
предприятия. Составление бюджетов предприятия при этом удобно автоматизировать на базе специального программного
продукта.
Положение о бюджетировании на предприятии может содержать следующие разделы:
- Стратегические цели и задачи предприятия;
- Бюджетная модель;
- Финансовая структура компании и т. д.
Положение о бюджетировании на предприятии пример №1.
Положение о бюджетировании на предприятии пример №2.
На основании Положения о бюджетировании в компании необходимо разработать Регламент бюджетирования на предприятии, который может
содержать следующие разделы:
- Порядок формирования функциональных и мастер бюджетов, структура соподчиненности;
- Назначение ответственных и сроков предоставления бюджетов и отчетности;
- Порядок согласования и внесения изменений;
- Контроль и анализ бюджета и т. д.
Регламент бюджетирования на предприятии пример.
Есть несколько путей реализации готовой бюджетной модели. Самыми распространенными и относительно дешевыми способами
являются:
- Бюджетирование в Excel
- Бюджетирование в программах на платформе 1С
Бюджетирование в Excel заключается в создании форм бюджетов в формате Excel и связывании этих форм при помощи формул
и макросов. Формы бюджетов, в том числе бюджета доходов и расходов, бюджета движения денежных средств могут быть
различными, с укрупненными статьями или более подробные, разбиты на длительные периоды (например, годовой бюджет по
кварталам) или на более короткие периоды (например, месячный бюджет по неделям) – в зависимости от потребности
финансового менеджмента в компании.
Ниже приведен Бюджет доходов и расходов (пример составления в эксель) и пример Бюджета движения денежных средств.
Рисунок 1. Бюджет доходов и расходов предприятия образец Excel.
Рисунок 2. Бюджет движения денежных средств пример в Excel.
Составление БДР и БДДС пример в Excel
Процесс составления БДР и БДДС на примере в Excel может выглядеть следующим образом. Построим бюджетирование в компании или на
предприятии на примере производственной компании в Excel (подробности в файлах ниже):
Составление прогнозного Баланса на основании БДР и БДДС образец в экселе
Бюджетирование пример в Excel (бюджет организации образец excel)
Рисунок 3. БДДС пример в Excel (Бюджет движения денежных средств пример в Excel).
Рисунок 4. БДР пример в Excel (Бюджет доходов и расходов пример составления в Excel).
Данный пример максимально упрощен. Но даже из него видно, что бюджетирование в эксель — процесс довольно трудоемкий,
так как необходимо собрать все функциональные бюджеты и прописать формулы и макросы для корректного отображения
итоговых результатов. Если взять реальное предприятие, или тем более холдинговую структуру, то можно представить,
насколько усложниться процесс составления бюджета в Excel.
Пример внедрения бюджетирования на базе Excel имеет множество недостатков: однопользовательский режим, отсутствие
возможности согласования функциональных бюджетов, нет разграничения доступа к информации, сложность консолидации и
т. д. Таким образом, бюджетирование в эксель является не оптимальным выбором для компании.
Бюджетирование в программах на платформе 1С
Автоматизация бюджетирования и управленческого учета на базе 1С, например, в системе «WA: Финансист», делает процесс
бюджетирования на предприятии более эффективным по сравнению с бюджетированием в Excel.
Подсистема бюджетирования «WA: Финансист» включает в себя возможности формирования и контроля операционных и мастер
бюджетов.
В решении реализованы механизмы, с помощью которых пользователи могут самостоятельно настраивать структуру бюджетов,
их взаимосвязи, способы получения фактических данных и данные для расчетов. Реализованный механизм взаимодействия с
внешними учетными системами дает возможность использовать внешние данные как для расчетов плановых показателей или
формирования отчетов, так и для отражения фактических данных на регистрах бюджетирования.
Данная система позволяет эффективно строить бизнес-процесс бюджетирования на всех его этапах:
- разработка бюджетной модели;
- согласование бюджетов и их корректировок;
- отражение фактических данных по статьям бюджетирования;
- контроль за исполнением бюджета;
- план-факт анализ показателей с помощью развитых инструментов формирования отчетности;
- формирование решений по управлению бизнесом.
Рисунок 5. Интерфейс «WA: Финансист: Бюджетирование». Раздел Бюджетирование.
WA: Финансист «Бюджетирование» включает следующие бизнес-процессы:
- Моделирование – разработка бюджетной модели;
- Основной бюджетный процесс – регистрация плановых показателей подразделениями. Утверждение бюджетов.
Корректировка планов и согласование корректировок; - Подсистема взаимодействия с источниками данных – настройка получения данных из внешних источников (как частный
случай—обращение к данным системы). - Отчеты системы – набор аналитических отчетов.
Дашборд руководителя в системе «WA: Финансист».
Ввод плановых показателей в системе производится с помощью гибкого произвольно-настраиваемого документа «Бюджет».
Форма ввода бюджета (форма бюджета доходов и расходов, а также форма бюджета движения денежных средств при этом)
максимально приближена к формату в Excel, что обеспечивает комфортный переход пользователя к работе с системой.
Некоторые статьи бюджета, которые зависят от другой статьи бюджета (например, поступления денежных средств от
покупателей зависят от статьи дохода «Выручка») – можно планировать с помощью механизма зависимых оборотов, который
в системе представлен в виде документов «Регистрация зависимостей оборотов по статьям».
При необходимости есть возможность корректировать утвержденный бюджет специальными документами «Корректировка
бюджета» и отслеживать внесенные изменения в отчетах с видом «Выводить корректировки бюджета отдельно». Есть
возможность настроить распределение бюджета, вести учет бюджетных заявок.
С помощью специальных документов «Учет фактических данных по бюджетам» осуществляется получение факта из внешних
учетных систем, например, 1С Бухгалтерии.
Различные отчеты позволяют анализировать плановын и фактически данные, таким образом осуществляя управление
бюджетированием на предприятии.
Таким образом, внедрение бюджетирования в компании в программах на платформе 1С является наиболее оптимальным с точки
зрения затрат времени, денег и эффективности дальнейшей работы.
Бюджет доходов и расходов: определение и шаблон
БДР: что это и как составить?
Определение: Данный вид бюджета представляет собой план доходов и расходов предприятия на определенный промежуток времени (бюджетный период), в котором отражается финансовый результат работы компании. Составляется он в зависимости от перечня или номенклатуры запланированных доходов и расходов компании, по принципу начисления, иными словами, по факту совершения хозяйственной операции независимо от фактического времени денежных поступлений и выплат.
Бюджет доходов и расходов, БДР (англ. budget of income and expenses, фин. kustannusbudjetti) или как его еще называют бюджет прибылей и убытков, является эффективным инструментом планирования и контроля деятельности организации. С помощью данного бюджета, менеджмент компании имеет возможность:
- оценить будущую прибыль и факторы, влияющие на ее изменение по сравнению с предыдущим отчетным периодом;
- понять, какие продукты или услуги компании являются наиболее и наименее прибыльными;
- определить влияние цен и различного рода скидок, а также объема продаж на финансовый результат компании;
- контролировать и анализировать планируемые затраты и необходимость их сокращения;
- анализировать бюджет и в разрезе продуктов, каналов сбыта, клиентов, регионов, подразделений и т.д.
Принцип составления бюджета доходов и расходов заключается в последовательном вычитании различных статей расходов из планируемых доходов предприятия. Это может быть как расчет по компании в целом, так и отдельно по продуктам, по регионам и филиалам. При этом составление бюджета доходов и расходов в разрезе продуктов позволит оценить экономическую эффективность производства и реализации той или иной товарной линии, а также установить определенную ценовую и ассортиментную политику компании. Расчет показателей в разрезе региональных подразделений и филиалов (структурных подразделений) позволяет оценить эффективность их работы, отслеживать и контролировать ее динамику. Как правило, доходная часть бюджета доходов и расходов формируется на основе бюджета продаж, расходная часть формируется на основе переменных и постоянных затрат. Расходная часть бюджета может содержать такие статьи затрат, как:
- затраты на производство;
- транспортные расходы;
- коммерческие расходы;
- расходы, связанные с управлением;
- расходы на оплату труда;
- выплата налогов;
- выплаты по кредитам и проценты по ним;
- прочие операционные расходы.
Все возможные расходы компании должны быть собраны в этом бюджете, если же какие-то расходы не будут учтены, то информация, содержащаяся в бюджете доходов и расходов, не будет отражать реальную ситуацию, сложившуюся на предприятии.
На основании данных бюджета доходов и расходов возможно сделать расчеты следующих видов прибыли:
- валовая прибыль , которая является показателем успешности любой компании;
- маржинальная прибыль, которая отражает эффективность продаж и используется для определения целесообразности производства определенного товара;
- операционная прибыль или EBIT, показывает эффективность основного вида деятельности предприятия;
- прибыль до вычета налогов, демонстрирует прибыльности компании, учитывая при этом прибыль, полученную до уплаты налогов;
- и чистая прибыль.
Однако ключевыми показателями здесь будут данные чистой прибыли и рентабельности продаж.
Чистая прибыль (Net profit) один из главных показателей финансового анализа деятельности предприятия, который показывает сумму денежных средств, оставшихся у компании после вычета всех затрат и уплаты налогов.
Чистая прибыль = Выручка — Себестоимость товаров- Управленческие расходы — Коммерческие расходы — Прочие расходы — Налоги
Рентабельность продаж (Return on sales, ROS) – это показатель, отражающий эффективность продаж предприятия, показывающий какой процент от выручки организации составляет прибыль, т.е. долю чистой прибыли в общем объеме продаж. Расчет может происходить с использованием различных показателей прибыли:
Рентабельность продаж по валовой прибыли = Валовая прибыль / Выручка
Операционная рентабельность или EBIT маржа = EBIT / Выручка
Рентабельность продаж по чистой прибыли = Чистая прибыль / Выручка
При интерпретации полученных при составлении бюджета данных, следует учитывать специфику бизнеса. Так, в некоторые месяцы финансовые показатели могут указывать на убыточность бизнеса, тем не менее в целом за год могут отражать хорошую прибыль и рентабельность. Такая картина может быть характерна, например, для товаров сезонного спроса. Как правило, такой бюджет будет утвержден руководством компании, если планируемые годовые показатели прибыльности оказываются достаточно хороши, несмотря на убытки в некоторые отдельные месяцы.
Бюджет доходов и расходов, скачать бесплатно шаблон в формате Excel
предлагаем Вам версии на русском, английском и финском
Управляете ли вы финансами вашей компании или вашими домашними финансами, создание бюджета – важный первый шаг. Наличие бюджета необходимо, чтобы отслеживать текущие расходы, определять, в каких областях можно сократить расходы, а также принимать решения о том, на какие цели расходовать средства.
Хотя создание бюджета может казаться сложным процессом, использование шаблона бюджета может помочь сделать процесс чуть менее устрашающим. Как же выбрать подходящий для ваших целей шаблон из огромного количества существующих? Мы просмотрели лучшие шаблоны в Excel и рассказали про них в данной статье, чтобы вы могли выбрать те, которые лучше всего подходят вам. Кроме того, мы предлагаем подробное описание того, как использовать шаблон персонального бюджета на месяц в Excel и в Smartsheet.
Как выбрать правильный шаблон бюджета
Шаблон бюджета может быть очень сложным или очень простым: всё зависит от ваших целей. Это может быть создание бюджета для проекта на работе, отслеживание домашних расходов или планирование предстоящего важного события, например, свадьбы, или все вышеперечисленное вместе. В любом случае, важно выбрать подходящий шаблон для управления бюджета. Мы предлагаем вам описание различных типов шаблонов и расскажем, в каких случаях их стоит использовать.
See a head-to-head comparison of Microsoft Excel and Smartsheet
Discover how these two tools compare across five factors, including: work management, collaboration, visibility, accessibility, and integrations. Plus, see a quick demo of Smartsheet.
Try Smartsheet for free
Бюджет учебного клуба
Обычно учебные клубы для достижения своих ежегодных целей проводят мероприятия по сбору средств или получают спонсорскую помощь. Наличие бюджета учебного клуба важно для управления операциями и стратегиями клуба, а также для создания архива целей на каждый год. Данный шаблон бюджета учебного клуба поможет вам быстро отслеживать и управлять доходами и расходами клуба, а также сравнивать общий бюджет и текущий баланс.
Загрузить бюджет учебного клуба
Бизнес-бюджет
Вне зависимости от размера вашего бизнеса, наличие бизнес-бюджета является ключевым для роста вашей компании. Бизнес-бюджет поможет вам принимать стратегические решения о потенциальных направлениях роста, сокращении расходов и общем здоровье вашей компании. Данный шаблон бизнес-бюджета отлично подходит для поставщиков услуг и компаний, производящих и сбывающих товар.
Загрузить шаблон бизнес-бюджета
Бюджет студента ВНУ
Любому начинающему студенту необходимо как можно раньше создать свой студенческий бюджет. Хотя сумма денежных средств, необходимых для учёбы в ВНУ, может быть внушительных размеров, шаблон студента ВНУ поможет определить, сколько денег нужно на текущие расходы, сколько нужно сэкономить и каким образом претворить это в жизнь. В данном шаблоне студента вы найдёте таблицу для данных о доходах и расходах поквартально, и ещё одну таблицу для предварительной оценки ежемесячных школьных расходов.
Загрузить шаблон бюджета студента ВНУ
Бюджет отдела
Бюджет отдела полезен для определения потенциальных расходов отдела на ближайший финансовый год. Данный шаблон бюджета отдела поможет вам сравнивать процентные изменения бюджетных показателей для каждого года.
Загрузить шаблон бюджета отдела
Шаблон бюджета выхода на пенсию
Когда вы планируете выход на пенсию, необходимо как можно раньше создать план действий. Знаете ли вы, сколько составят ваши ежедневные расходы? Какие у вас будут источники дохода? Используя шаблон раннего выхода на пенсию, вы сможете лучше определить, сколько вам точно нужно откладывать на пенсию. Данный шаблон включает в себя две страницы: одна страница для оценки ваших пенсионных доходов и расходов в неделю, две недели, месяц, квартал и год, а вторая – для просмотра предварительного бюджета с учётом инфляции.
Загрузить шаблон бюджета выхода на пенсию
Шаблон семейного бюджета по месяцам
Семьи, которые серьёзно относятся к своему финансовому будущему, оценят этот шаблон планирования семейного бюджета. Откладываются ли деньги на покупку автомобиля или дома для всей семьи или на оплату высшего образования детям, шаблон семейного бюджета поможет создать ваш семейный годовой бюджет и поспособствует достижению ваших целей. Данный шаблон семейного бюджета включает в себя все статьи семейных доходов и расходов по месяцам, а также сводку всех данных на текущий момент для каждой категории.
Загрузить шаблон семейного бюджета
Шаблон подробного персонального бюджета на месяц
Шаблон подробного персонального бюджета на месяц похож на шаблон бюджета с нулевой базой, так как в его основе лежит тот же метод ведения бюджета – каждый рубль дохода идёт на покрытие расходов, в результате чего имеет место нулевой баланс. Тем не менее, отличие подробного персонального бюджета в том, что с его помощью можно вести бюджет на каждые две недели, а не на месяц. Таким образом, сокращается возможность выхода за рамки бюджета на платежный период и начала следующего периода с минусовым балансом. В шаблоне подробного персонального бюджета вы сможете указать все ваши доходы и расходы на первой странице и отслеживать транзакции на следующих страницах.
Загрузить шаблон подробного персонального бюджета на месяц
Бюджет праздничных покупок
Праздники – не самое лёгкое время. Чтобы убедиться, что вы не забыли купить подарок для вашей любимой тёти, заполните бюджет праздничных покупок заранее. Воспользуйтесь этим шаблоном бюджета праздничных покупок, чтобы составить список подарков, которые вы хотите приобрести, отметьте, кому вы хотите их подарить, какова их стоимость, как они будут упакованы, а также укажите, собираетесь ли вы доставить их лично или отправить по почте. В данном шаблоне вы найдёте удобную панель мониторинга, предоставляющую возможность быстрого просмотра оставшихся денежных средств в вашем бюджете праздничных покупок.
Загрузить шаблон бюджета праздничных покупок
Бюджет ремонта дома
Если вы планируете построить новый дом или просто обновить что-то в уже построенном, бюджет строительных работ в доме пригодится вам для планирования необходимых расходов, желаемых улучшений и экстренных ремонтных работ. Убедитесь, что ваши строительные или ремонтные работы выполняются в срок и не выходят за рамки бюджета, с помощью шаблона ремонта дома. Отслеживайте материалы и работу для каждого отдельного элемента, сравнивайте их с бюджетом, а также будьте в курсе текущего баланса бюджета.
Загрузить шаблон бюджета строительных работ в доме
Бюджет домашних расходов
Этот шаблон похож на шаблон планирования семейного бюджета – с его помощью также можно отслеживать доходы и расходы для всей вашей семьи. Разница заключается в том, что в этом шаблоне для каждого месяца отведена отдельная страница, в то время как в шаблоне семейного бюджета на одной странице помещается целый год. Данный шаблон домашних расходов предоставляет более детальный просмотр данных для каждого месяца.
Загрузить шаблон бюджета домашних расходов
Средство управления бюджетом
С помощью шаблона средства управления бюджетом вы можете отслеживать расходы и управлять вашим бюджетом в едином месте. Шаблон включает в себя годовой бюджет, бюджет для одного месяца и журнал истории транзакций. Данный шаблон представляет собой полноценное решение для управления бюджетом. Вы можете записывать все транзакции, а также отслеживать траты за весь год или за каждый месяц.
Загрузить шаблон управления денежными средствами
Персональный бюджет
Персональный бюджет поможет вам отслеживать и управлять вашими доходами, расходами и сбережениями, чтобы вы могли двигаться к достижению ваших финансовых целей. Неважно, составляете вы ваш первый бюджет с нуля или обновляете уже существующий, использование шаблона персонального бюджета поможет вам быстро получить визуальное представление о состоянии ваших финансов. В данном шаблоне персонального бюджета вы можете указывать ваш доход, планируемые сбережения и расходы на одной странице, и просматривать панель мониторинга для получения общих сведений о состоянии бюджета на второй странице.
Загрузить шаблон персонального бюджета
Бюджет проекта
Ключевым фактором управления успешными проектами является создание точного бюджета проекта и его отслеживание. Это может быть непростой задачей, так как охват проекта и графики постоянно меняются. Использование данного шаблона поможет вам держать под контролем бюджет вашего проекта. Вы можете отслеживать материалы, работу и фиксированные стоимости для каждой проектной задачи, а также выполнять мониторинг разницы между фактическими и запланированными в бюджете суммами.
Загрузить шаблон проекта бюджета
Простой бюджет
Если вы только создаёте ваш самый первый бюджет, вам пригодится шаблон простого бюджета. Этот шаблон даёт возможность перечислить все расходы и доходы и просмотреть итоговые суммы для каждой категории, а панель мониторинга поможет визуально представить часть дохода, которая идёт на погашение расходов, и оставшийся свободный доход.
Загрузить шаблон простого бюджета
Бюджет свадебного торжества
Планирование дня вашей свадьбы может занять много времени, сил и денежных средств. Создание бюджета ещё до начала планирования свадебного торжества позволит вам установить начальную сумму денежных средств, которые вы можете потратить. Воспользовавшись шаблоном бюджета свадебного торжества, вы не только сможете определить, сколько денег вам надо отложить, но и выявить незапланированные расходы. Данный шаблон содержит средство предварительной оценки суммы, которую вы хотите потратить, для каждой категории. Затем, по мере планирования мероприятия, вы сможете добавлять суммы фактически затраченных средств для отслеживания расхождения бюджета.
Загрузить шаблон бюджета свадьбы
Еженедельный бюджет
Планировщик еженедельного бюджета будет полезен для отслеживания ваших доходов и расходов для недели или двух недель. Этот шаблон основывается на шаблоне семейного бюджета и включает в себя дополнительные столбцы для каждой недели. С его помощью вы получите подробное представление о вашем бюджете.
Загрузить шаблон еженедельного бюджета
Таблица бюджета с нулевой базой
Шаблон бюджета с нулевой базой представляет собой бюджет для одного месяца, где разница между вашим месячным доходом и расходами должна быть равна нулю. В основе этого метода ведения бюджета лежит идея о том, что каждый рубль вашего дохода идёт в какой-то раздел вашего бюджета, и вы всегда знаете, куда идут ваши деньги. Этот шаблон включает в себя два раздела: в одном располагается список всех источников вашего дохода, а в другом – все ваши расходы. Как только оба раздела будут заполнены, вы сможете увидеть, действительно ли разница равна нулю, и отредактировать бюджет соответствующим образом.
Загрузить шаблон бюджета с нулевой базой
Важность персонального бюджета
Наличие персонального бюджета важно не только для вашего финансового благосостояния и спокойствия, но и для достижения ваших краткосрочных и долгосрочных целей. Управление бюджетом с помощью шаблона персонального бюджета поможет вам не сбиться с намеченного пути.
Чтобы начать работу с персональным бюджетом, выполните следующие действия:
- Определите ваши цели. Создайте список ваших краткосрочных и долгосрочных финансовых целей. Решите, какие цели являются для вас более приоритетными, каким образом вы планируете достичь их, а также определите временные рамки для их достижения. Достижение краткосрочных целей должно занимать не больше года и включать в себя такие элементы, как, например, выплата долгов по кредитным картам. Достижение долгосрочных целей может занимать несколько лет и включать в себя такие цели, как, например, создание накоплений для оплаты высшего образования ваших детей или пенсионных накоплений.
- Отслеживайте ваши траты. Чтобы сделать точную оценку того, сколько средств вы должны отводить на покрытие тех или иных расходов вашего персонального бюджета, вам потребуется знать, сколько вы тратите средств по каждой категории. Просмотрите ваши банковские выписки за последние 3-4 месяца, чтобы узнать, каковы основные статьи ваших расходов. Конечно, вы всегда можете изменить сумму бюджета для каждой категории трат, но предлагаемый нами подход предоставит вам базовые показатели, от которых вы сможете оттолкнуть.
- Настраивайте ваш бюджет. Используйте шаблон персонального бюджета, чтобы начать работу, а затем индивидуализируйте его, исходя из ваших требований. Кроме того, обратите внимание, что расходы будут разными от месяца к месяцу, поэтому не забывайте периодически проверять ваш бюджет и обновлять его по мере изменения обстоятельств.
Начало работы с шаблоном персонального бюджета в Excel
После того, как вы создали список ваших целей и начали отслеживать расходы, создайте ваш текущий бюджет, используя шаблон персонального бюджета.
Откройте шаблон персонального бюджета, добавьте сведения о вашем доходе, планируемых сбережениях и суммах расходов для каждого месяца. Этот шаблон состоит из двух страниц: панель мониторинга и бюджет.
На странице бюджета вы найдёте три раздела: доход, сбережения и расходы. Категория доходов включают в себя следующие источники дохода:
- Заработная плата
- Процентный доход
- Дивиденды
- Возмещения
- Бизнес
- Пенсия
- Другое
В следующем разделе можно указать ваши планируемые сбережения. Этот раздел может включать в себя краткосрочные или долгосрочные цели, которые вы определили ранее. Раздел содержит следующие категории, которые вы можете менять:
- Фонд на случай непредвиденных обстоятельств
- Перевод на сберегательный счёт
- Пенсия
- Инвестиции
- Образование
- Другое
Последний раздел страницы персонального бюджета содержит расходы. Здесь вы найдёте различные категории и связанные с ними подкатегории. Основные категории расходов включают в себя:
- Дом (домашние расходы)
- Транспорт
- Ежедневные расходы
- Развлечения
- Здоровье
- Отпуск
Как только вы введёте значения для каждой категории доходов, сбережений и расходов, вы увидите, что итоговая сумма для каждого месяца автоматически высчитывается и отображается в нижней части каждого столбца. Кроме того, итоговые суммы высчитываются в конце каждой строки и представляют собой данные на текущий момент для каждого элемента бюджета, категории и раздела.
На другой странице вы найдёте панель мониторинга для вашего бюджета. Панель мониторинга поможет вам получить визуальное представление о состоянии и здоровье вашего бюджета, а также будет автоматически обновляться при внесении изменений в таблицу бюджета. Панель мониторинга, включённая в шаблон персонального бюджета, состоит из 4-х частей:
- Краткая сводка о возможных источниках сбережений. Эта краткая сводка поможет высчитать ваши потенциальные сбережения для каждого месяца, после того, как вы достигните текущих целей по сбережению средств. Сумма потенциальных сбережений высчитывается в результате вычитания сумм общих сбережений и общих расходов из суммы общего дохода.
- Диаграмма соотношения доходов и расходов. Эта диаграмма даёт возможность быстрого визуального просмотра разницы между вашим общими доходами и расходами для каждого месяца, что поможет вам оценить здоровье вашего бюджета.
- Круговая диаграмма соотношения между доходами, расходами и сбережениями. Эта диаграмма демонстрирует, какую часть вашего бюджета занимают доходы, расходы и сбережения.
Использование шаблона персонального бюджета в Smartsheet
Smartsheet представляет собой надёжный инструмент на основе электронных таблиц для совместной работы и сотрудничества. Заранее отформатированный шаблон персонального бюджета упрощает создание бюджета, осуществление проверок здоровья бюджета и улучшение отчётности. В данном шаблоне вы можете указать свой бюджет на месяц, а затем отслеживать фактические траты. С помощью имеющихся формул вы сможете работать с годовыми общими расходами, годовыми запланированными расходами и их разницей. Эти данные будут автоматически высчитываться по мере изменения данных таблицы. Мощные функции Smartsheet для совместной работы позволяют вам прикреплять вложения, настраивать напоминания и предоставлять доступ к бюджету заинтересованным лицам.
Вот каким образом можно использовать шаблон персонального бюджета в Smartsheet:
1. Выберите шаблон персонального бюджета
Попробуйте Smartsheet бесплатно
- Перейдите на сайт ru.smartsheet.com и выполните вход в вашу учётную запись (или воспользуйтесь бесплатной 30-дневной пробной версией).
- Перейдите во вкладку «Домашняя», нажмите «Создать» и выберите опцию «Просмотр шаблонов».
- Введите слово «Бюджет» в поле «Поиск шаблонов» и нажмите на иконку в виде увеличительного стекла.
- Отобразится список шаблонов. Для нашего примера мы воспользуемся шаблоном «Планирование семейного бюджета по месяцам». Нажмите на синюю кнопку «Использовать шаблон» в правом верхнем углу.
- Назовите ваш шаблон, выберите, куда его сохранить, и нажмите кнопку «ОК».
2. Введите данные для вашего бюджета
Откроется заранее отформатированный шаблон, содержащий контент для образца, а также уже готовые разделы, категории и подкатегории. В Smartsheet вы можете без труда добавлять или удалять строки, в зависимости от данных вашего бюджета.
Просто щёлкните правой кнопкой мыши по строке и выберите «Вставить выше» или «Вставить ниже», чтобы добавить строку, или «Удалить», чтобы удалить строку.
- Обновите названия разделов и подразделов в основном столбце в соответствии с вашими данными.
*Обратите внимание, что раздел «Сбережения и накопления» в этом шаблоне включается в раздел «Расходы». Вы можете перенести этот раздел в более подходящее для вас место, выбрав нужные строки, щёлкнув правой кнопкой мыши по ним и выбрав «Вырезать». Затем щёлкните правой кнопкой мыши по строке, куда вы хотите вставить выбранные строки, и нажмите «Вставить».
- Введите данные ваших доходов, сбережений и расходов для соответствующих категорий вашего бюджета в столбце «Месячный бюджет». Обратите внимание, что иерархия уже была заранее настроена для вас, а формулы будут автоматически высчитывать итоговые значения для категорий на основании данных, указанных в подразделах.
- В левой части каждой строки вы можете прикреплять файлы непосредственно к элементам бюджета (идеально подходит для прикрепления банковских выписок, налоговых документов и т.д.).
- Добавляйте важные детали в столбце «Комментарии», например, сведения об счетах или ссылки на определённые счета.
3. Обновляйте фактические данные месячного бюджета
- Вводите фактические суммы в рублях для каждого из элементов бюджета в течение соответствующего месяца. Вы можете настроить получение напоминаний, открыв вкладку «Оповещения» в нижней части страницы и выбрав «Новое напоминание». Дополнительную информацию см здесь.
- Вы можете предоставить доступ к вашему бюджету заинтересованным лицам. Это поможет не только держать в курсе других о состоянии бюджета, но и увеличит отчётность с вашей стороны. Чтобы предоставить доступ, откройте вкладку «Совместный доступ» в нижней части страницы. Добавьте адреса электронной почты пользователей, которым вы хотите открыть доступ, добавьте сообщение и нажмите на синюю кнопку «Предоставить доступ к таблице» в нижнем правом углу диалогового окна.
Найдите лучший шаблон персонального бюджета
Бюджет – это ваша финансовая основа. Он чётко описывает ваши доходы, расходы и планируемые сбережения. Подходящий шаблон бюджета поможет начать движение в сторону поставленных финансовых целей и полного контроля над вашими денежными средствами. С помощью заранее отформатированного шаблона вы можете повторно использовать одну и ту же основу бюджета для следующего года, что существенно упростит процесс ведения бюджета и создаст журнал бюджетов.
Узнайте, как без труда использовать шаблон персонального бюджета. Попробуйте бесплатную 30-дневную версию Smartsheet.
Попробуйте Smartsheet бесплатно
Шаблоны Excel для бюджетов позволяют нам не только сгруппировать данные, но и упрощают нам большую часть операций, так как вычислять в Excel легче благодаря многочисленным функциям Excel. Если мы хотим рассчитать бюджет в Excel мы можем скачать Excel для создания модели бюджета, или использовать один из многих шаблонов бюджетов в Excel для бесплатного скачивания.
Элементы расчётного листа для бюджетирования
Будь то шаблон Excel, или программа Excel, основой их структуры являются расчётные листы , так как в них мы разместим данные. Если мы хоти знать, как правильно сделать расчетный лист, есть ряд базовых функций в шаблонах Excel для бюджетов, какой бы ни был формат бюджета:
- Макрос для данных компании
- Макрос для данных клиента
- Макрос для данных бюджета: номер и дата бюджета и его дата и основная часть
- Можно включить скидку для каждого товара
- Макрос для формы оплаты
- Макрос для подписей клиента и компании
Оззнакомьтесь с примерами бюджетов, чтобы получить представление о том, как заполнить все элементы расчётного листа для бюджетирования.
Бюджет в Excel для скачивания
Скачать готовые шаблоны Excel для бюджетирования — это самый простой и рекомендуемый вариант, потому что это позволяет нам делать расчеты бюджетов в Excel даже не очень хорошо зная, как работает Excel. Скачайте здесь бесплатный шаблон для бюджетирования Excel и откройте его преимущества.
Шаблон для бюджетирования для скачивания в Excel
С этой моделью бюджета для Excel у вас будет идеальный шаблон для всех необходимых вам расчётов предложений по бюджету в Excel. Вам нужно только скачать этот бесплатный шаблон Excel и заполнить поля соответствующими данными.
Модель предназначена для планирования бюджетных показателей и формирования годового бюджета производственных предприятий с разбивкой по месяцам.
Для корректного функционирования модели необходимо провести адаптацию для конкретного предприятия, заполнив соответствующие справочники и скорректировав связанные листы.
Зеленые поля предназначены для ввода данных, коричневые поля – кодов классификаторов, желтые поля – расчетные. В модели приведены условные названия готовой продукции, сырья и полуфабрикатов.
Состав модели представлен на листе «Содержание»:
| Схема бюджетирования | ||
| Лист | Содержание | |
| Лист 1 | Классификаторы | Форма ввода используемых классификаторов |
| Лист 2 | Технологические карты 1 | Форма ввода технологических нормативов по прямым материальным затратам по видам продукции и полуфабрикатов и расчета потребности в сырье и полуфабрикатах |
| Лист 3 | Технологические карты 2 | Вспомогательная форма для нормативов прямых материальных затрат на единицу готовой продукции (ГП) |
| Лист 4 | Оборачиваемость в днях и в единицах | Форма ввода и расчета показателей оборачиваемости, отсрочки платежей и т. д. |
| Лист 5 | Реализация продукции | Форма ввода отпускных цен и объемов продаж продукции и расчета показателей бюджета продаж и сметы затрат |
| Лист 6 | Производство готовой продукции | Расчет объема производства, необходимого для выполнения бюджета продаж |
| Лист 7 | Программа производства по центрам ответственности | Расчет программы производства по центрам ответственности (ЦО) |
| Лист 8 | Объем закупок | Форма ввода закупочных цен на сырье и расчета показателей бюджета закупок |
| Лист 10 | Прямые затраты на оплату труда | Форма ввода стоимости трудозатрат на продукцию и расчета прямой заработной платы |
| Лист 11 | Накладные производственные затраты | Форма ввода общепроизводственных расходов (ОПР) по центрам ответственности и расчета всех ОПР предприятия |
| Лист 14 | Административные и коммерческие расходы | Форма ввода общехозяйственных и коммерческих расходов предприятия |
| Лист 15 | Бюджет доходов и расходов по операционной деятельности | Расчетная форма бюджета доходов и расходов (БДР) предприятия и вкладов на покрытие, в т. ч. по видам продукции |
| Лист 16 | Инвестиции | Форма ввода показателей бюджета инвестиций |
| Лист 17 | Финансовая деятельность | Форма ввода показателей бюджета финансовой деятельности |
| Лист 18 | Прогнозный баланс | Расчетная форма прогнозного баланса |
| Лист 19 | Отчет о движении денежных средств косвенным методом | Расчетная форма отчета о движении денежных средств косвенным методом (ДДС к/м) |
- Описание функционала модели
Основой модели служит действующее производственное предприятие. Описание листов модели приведено в примерном порядке их заполнения.
1.1 Лист «Классификаторы» служит для ведения классификаторов, применяемых в модели:
– справочник статей затрат;
– справочник центров ответственности (в модели применяются только центры затрат);
– справочник видов готовой продукции;
– справочник статей инвестиций.
В поля коричневого цвета на последующих листах вносятся коды из листа «Классификаторы» и в соответствии с определенным справочником появляются наименования классификаторов.
При необходимости список классификаторов и их содержание могут быть изменены с соответствующей корректировкой модели.
1.2 Листы «Технологические карты 1» и «Технологические карты 2» предназначены для внесения нормативов по списанию сырья и полуфабрикатов в процессе производства. В модели используются два полуфабриката и четыре группы исходного сырья. Технологический процесс содержит три передела, на каждый из которых вносятся нормативы. Количество переделов может быть как больше (до семи), так и меньше. В желтых полях формируются данные по ежемесячному выпуску всей номенклатуры для дальнейшего расчета программы производства и объема прямых материальных затрат на единицу готовой продукции. Формулы на данных листах скрыты.
1.3 В лист «Оборачиваемость» вносятся данные по:
– отсрочкам поступлений и платежей в днях по видам платежей;
– периоду оборота запасов в днях по видам запасов;
– периоду оборота капитальных вложений в днях;
– фактические запасы сырья на начало планируемого года.
Рассчитываются следующие показатели:
– оборачиваемость ДЗ и КЗ, запасов и капвложений на основании данных БДР и баланса;
– нормативные запасы ГП и сырья на основании данных по объему выпуска, закупок и периоду оборота по видам запасов.
1.4 В зеленые поля листа «Продажи» вносятся планируемые объемы продаж по видам готовой продукции, а также базовые отпускные цены и прогноз роста цен по всей номенклатуре помесячно.
После этого рассчитываются:
– прогнозные цены на всю номенклатуру помесячно;
– объемы отгрузок в стоимостном выражении;
– показатели расчетов с покупателями с учетом периода отсрочки платежа, заданного ранее;
– прямые материальные затраты на отгруженную продукцию для дальнейшего расчета БДР (только после расчета закупок).
1.5 Лист «Объемы производства» предназначен для внесения остатков готовой продукции на начало планируемого года и дальнейшего расчета необходимого производства на основании объемов продаж и периода оборота ГП. В результате формируется объемный план производства по видам готовой продукции.
1.6 Затем на листе «Программа производства» проставляются коды центров ответственности, производящие продукцию с указанием производимой номенклатуры. Формируется программа производства в разбивке по центрам ответственности, в том числе и по полуфабрикатам. Для корректного расчета необходимо внимательное заполнение листов «Технологические карты 1» и «Технологические карты 2» с тщательной проверкой всех переделов.
1.7 После формирования программы производства формируется бюджет закупок основного сырья. На листе «Закупки сырья» вносятся базовые закупочные цены и прогноз роста цен по видам сырья. На основании программы производства и технологических карт рассчитываются:
– потребность в основном сырье;
– необходимый объем закупок в натуральном выражении с учетом наличных запасов.
Далее рассчитываются:
– объем закупок в стоимостном выражении;
– показатели расчетов с поставщиками с учетом отсрочек платежа, внесенных ранее;
– прямые материальные затраты на единицу продукции.
1.8 На листе «Расчет зарплаты» после внесения базовых нормативных затрат на оплату труда на единицу продукции и прогноза роста затрат на оплату труда рассчитываются прямые затраты на оплату труда по видам ГП.
1.9 Лист «ОПР» предназначен для внесения общепроизводственных затрат согласно статьям классификатора статей затрат в части расходов на содержание оборудования (РСО) и цеховых расходов в разбивке по ЦО с последующим суммированиям по предприятию в целом. Затраты вспомогательных цехов распределяются на затраты основных цехов согласно базе распределения, принятой в компании (контрольные красные цифры должны обнулиться).
1.10 Лист «Административные и коммерческие затраты» заполняется аналогично по справочнику статей затрат с учетом распределенных на них услуг вспомогательных цехов.
1.11 После заполнения вышеуказанных данных формируется БДР по операционной деятельности на одноименном листе. Рассчитываются вклады на покрытие всех уровней и рентабельность по прямым затратам с учетом РСО и по чистой прибыли от операционной деятельности. По каждому виду продукции рассчитывается его рентабельность по прямым затратам для анализа ассортимента производимой продукции (сегментный отчет по видам ГП).
1.12 На листе «Инвестиции» заполняется план по инвестициям согласно справочнику статей инвестиций. Формируется бюджет инвестиций по направлениям вложений.
1.13 На листе «Финансовая деятельность» вносятся данные по кредитной политике предприятия с внесением данных о долгосрочных и краткосрочных кредитах.
1.14 На листе «Баланс» после внесения всех данных на предыдущих листах и начальных остатков формируется прогнозный баланс предприятия на планируемый период.
1.15 На листе «ДДС косв» формируется бюджет движения денежных средств косвенным методом с расчетом свободного денежного потока.
Резюме
Данная модель охватывает весь процесс планирования для среднего производственного предприятия от плана продаж до сводных бюджетов. При необходимости ее можно дополнить расчетом стоимости бизнеса различными методами, моделью вариантного анализа, системой целевых и контрольных показателей и многими другими функциями.
Методология данной модели может быть реализована как в MS Excel, так и MS Access либо специализированном программном продукте по бюджетированию.
Модель может применяться практически во всех отраслях, где технологический процесс предполагает несколько переделов, несколько видов сырья на входе, сложную рецептуру для изготовления конечной продукции, например – пищевая, нефтехимическая, стекольная, фармацевтическая и т. д. Необходимо помнить, что для каждого конкретного предприятия исключительно важно учитывать его особенности, что легко позволит изменить формат предлагаемой модели.
Модель может стать незаменимым инструментом планирования бюджета компании для специалистов финансово-экономических служб производственных предприятий.
Скачать файл (XLS, 782KB)
Для скачивания excel-файла необходима регистрация
Финансовый план — денежное выражение бизнес-идеи. Ваша мечта превращается в план действий. Расчеты помогают оценить эффективность проекта и необходимый объем инвестиций. Как избежать нагромождения лишних графиков и цифр? На основании каких показателей инвестор сможет принять решение за 30 секунд? Как составить финансовый план для бизнес-плана — в нашей статье.
Марина Мельникова, экономист, финансовый аналитик RAS и IFRS.
- Собираем исходные данные и формируем бюджеты
- Определяем параметры расчетов
- Инвестиционный бюджет — стартовые расходы
- Источники финансирования
- Бюджет доходов
- Бюджет текущих расходов
- Бюджет закупок
- Бюджет оплаты труда
- Налоговый бюджет
- Бюджет доходов и расходов (БДР)
- Бюджет движения денежных средств (БДДС)
- Почему остаток на счёте не совпадает с суммой прибыли в БДР?
- Учёт рисков в проекте
- Как оценить эффективность бизнес-плана?
- Показатели эффективности
- Показатели финансовой устойчивости
- Ошибки при подготовке финансового плана
Собираем исходные данные и формируем бюджеты
Источник информации: ваши ожидания, скорректированные на требования законодательства, возможности рынка, условия поставщиков, «фишки» конкурентов.
Определяем параметры расчетов
- Дата начала проекта и дата начала поступлений от реализации.
- Интервал планирования — месяц, квартал, год.
- Горизонт планирования — год, три, пять лет и т.д.
- Валюта расчетов.
- Особенности рынка — сезональность продаж, степень насыщения, конкуренция и пр.
- Количество и стоимость стартового товарного запаса на складе.
- Условия работы с поставщиками и покупателями — предоплата, оплата по факту отгрузки.
- Режим налогообложения, возможность применения льготных ставок, налоговых каникул и пр.
- Предполагаемый уровень инфляции.
Инвестиционный бюджет — стартовые расходы
Определяем объем первоначальных вложений. Сюда относят все, что понадобится для запуска проекта: покупка помещения, ремонт, внедрение IT, реклама, материалы и т.д. Фиксируем начало, окончание и динамику расходов.
Источники финансирования
Бюджет привлечения денежных средств раскрывает информацию о суммах:
- собственных средств в проекте;
- внешних заимствованиях.
Для кредитов и займов нужно подготовить графики платежей с указанием дат и сумм поступлений и платежей.
Бюджет доходов
Поступления делят на два типа: Доход от основной деятельности (Бюджет продаж) и Прочие.
Бюджет продаж — объем реализации в натуральном и денежном выражении. Выручку рассчитывают на основании:
● количественных метрик: прогнозного количества товаров или числа покупателей;
● стоимостных метрик: средний чек, цена за единицу продукции/услуги, нормативная стоимость.
Помесячный план доходов нужно скорректировать на коэффициенты сезонности, инфляции, возможный рост/падение объемов продаж из-за особенностей рынка сбыта.
Прочие доходы — все, что не относится к основной деятельности: продажа основных средств, государственные субсидии, поступления от инвесторов и пр.
Бюджет текущих расходов
Операционный бюджет описывает основную деятельность. Его состав зависит от специфики бизнеса и внутренних процессов.
Все траты нужно разделить на два типа:
- переменные расходы — зависят от уровня продаж (расходные материалы, ГСМ, товары). Они будут повторять динамику изменений объемов реализации;
- постоянные расходы — не реагируют на колебания в продажах (аренда офиса, коммунальные услуги, зарплата директора и бухгалтера).
Бюджет закупок
Этот план показывает какое количество товаров/материалов понадобится для выполнения плана продаж.
Цель подготовки — согласовать объем закупки с возможностями производства, продаж и остатками на складе.
Остаток на начало — Продажи + Закупки = Остаток на конец
Бюджет формируют в разрезе товаров/материалов в натуральном и стоимостном выражении. Цену рассчитывают на основании данных поставщиков либо по установленным в компании нормативам.
Бюджет оплаты труда
Цель — сформировать ежемесячный фонд заработной платы (ФОТ). Бюджет рассчитывают по каждой категории сотрудников с учётом планового роста выплат, дополнительных бонусов и премий.
На основании бюджета ФОТ определяют сумму страховых взносов. Это обязательные платежи на пенсионное и медицинское страхование сотрудников. Глава 34 НК РФ регулирует ставки и порядок расчетов.
Налоговый бюджет
Составляем перечень налогов в соответствии с выбранной системой налогообложения. Задаем базы для начисления, определяем суммы и сроки обязательных платежей.
Источники информации — требования законодательства и бюджеты компании.
Примерный перечень источников данных для расчета налоговой базы
| Налог | Бюджет |
|---|---|
| НДФЛ | Бюджет оплаты труда |
| Транспортный налог | Бюджет расходов на содержание авто |
| Взносы во внебюджетные фонды | Бюджет оплаты труда |
| Налог на прибыль | Бюджет Доходов и Расходов |
| НДС | Бюджет Доходов и Расходов Бюджет движения денежных средств (авансы полученные) |
Бюджет доходов и расходов (БДР)
На основании приведенных выше бюджетов собираем сводную таблицу доходов и расходов. Отчёт показывает сколько прибыли приносит проект в каждом конкретном периоде.
Прибыль = Доходы — Расходы
Слишком подробная детализация затруднит планирование или сделает его невозможным. Состав статей должен быть достаточным для обеспечения необходимой информации о структуре доходов и расходов, но не требовать больших трудозатрат и времени.
Бюджет движения денежных средств (БДДС)
БДДС — план поступлений и платежей. Задача отчёта — оперативное управление финансовыми потоками, оценка платежеспособности бизнеса.
Статьи группируют по видам деятельности:
- операционная — движение денег в рамках основной деятельности;
- инвестиционная — поступления и платежи, направленные на развитие бизнеса (реализация новых проектов и пр.);
- финансовая — внешние источники финансирования деятельности (привлечение и выдача кредитов, займов и пр.)
Суммы выплат и поступлений разбивают по статьям на основании бюджета доходов и расходов, учитывая условия платежей в договорах.
Детализация отчёта зависит от структуры денежных потоков. Сумма каждой статьи не должна превышать 20% от общего оборота. В противном случае потребуется дополнительная расшифровка.
Начальный остаток денежных средств + Приток денежных средств — Отток денежных средств = Остаток денежных средств на конец периода
Отрицательное сальдо на конец прогнозного периода (кассовый разрыв), говорит о недостатке денежных средств и необходимости дополнительного финансирования.
Почему остаток на счёте не совпадает с суммой прибыли в БДР?
Каждая хозяйственная операция вызывает взаимосвязанные изменения обоих бюджетов.
Различия между БДР и БДДС:
- прибыли и убытки формируют по методу начисления, т.е. по факту совершения хозяйственной операции;
- БДДС составляют на основании движения денег по счетам и в кассе.
| Учёт БДР | Учёт БДСС |
|---|---|
| Реализация по факту отгрузки/оказания услуги | Реализация по факту оплаты |
| Проценты по кредитам и займам | Тело кредита/займа Проценты |
| Амортизация основных средств | Оплаченная стоимость основных средств |
| НДС |
Учёт рисков в проекте
Бюджеты должны отражать реальные возможности бизнеса. Непредвиденные расходы и форс-мажорные обстоятельства искажают ожидаемый результат.
Расчет полученных планов в трёх сценариях позволит заранее подготовиться к возможным рискам:
- реалистичный — основной бюджет;
- оптимистичный — если бизнес покажет результат на % выше основного плана;
- пессимистичный — если бизнес покажет результат на % ниже основного бюджета.
Виды рисков, которые необходимо учесть при составлении бизнес-плана
- Коммерческие риски — снижение стоимости, рост конкуренции, скачки цен.
- Финансовые риски — колебания валюты, изменения законодательства, рост процентных ставок по кредитам.
- Производственные риски — забастовки, некомпетентность сотрудников, выпуск некачественной продукции.
Как оценить эффективность бизнес-плана?
Коэффициентный анализ финансового плана помогает определить стоит ли вкладываться в проект. Оценку проводят на основе дисконтирования — расчета «сегодняшней» стоимости «завтрашних» денег. Все будущие поступления приводят к текущему моменту с учётом ставки ожидаемой доходности (ставки дисконта).
Показатели эффективности бизнес-плана
- Чистая приведенная стоимость (Net present value, NPV) — текущая стоимость будущих денежных потоков.
где:
C0 – начальная инвестиция;
C1, …,Cn – денежный поток соответствующего года, очищенный от денежного потока финансовой деятельности компании.
Денежный поток = Поступления — Выплаты
n – срок жизни проекта в годах;
r – ставка дисконтирования.
Ставка дисконтирования — ожидаемый уровень доходности. Это такой процент дохода, который заставит вас отказаться от вложений в другие проекты с аналогичным уровнем риска.
NPV > 0 — проект прибыльный. Из нескольких моделей наиболее успешна та, у которой показатель NPV выше.
Если NPV < 0 — бизнес-план генерирует убытки.
Воспользуйтесь нашим Excel-калькулятором расчета NPV. Введите значения денежного потока для каждого периода, ставку дисконтирования и количество лет проекта. Если вы составляете план в месяцах, годовую ставку дисконта нужно разделить на 12, если в кварталах — на 4.
- Внутренняя норма рентабельности (Internal rate of return, IRR) — минимальная ставка доходности, при которой инвестиции окупятся.
IRR сравнивают с установленным инвесторами уровнем дохода или со ставкой процента по кредиту, если проект финансируют за счёт заёмных средств.
Если IRR > заданного норматива, такой бизнес-план принесет прибыль т.к. его доходность выше, чем стоимость заёмного капитала.
Если IRR < заданного норматива, проект не окупит вложенные средства.
Воспользуйтесь нашим калькулятором IRR в Excel.
- Срок окупаемости (Pay-back period, PP) — период времени, за который поступления от реализации бизнес-плана покрывают инвестиции. Чем он короче, тем быстрее проект возместит первоначальные расходы.
PP = min n, при котором 
, где:
IC — инвестиции в проект
n — число периодов
CFi — денежный поток в i-период времени
Воспользуйтесь нашим Excel-калькулятором РР.
Показатели финансовой устойчивости
- Точка безубыточности (Break-even point, BEP) — минимальный объем выручки/проданных единиц товаров, который покроет все расходы.
Показатель рассчитывают в натуральном и денежном выражении:
ТБд = В*Зпост / (В — Зпер)
В — выручка от продаж
Зпост — сумма постоянных затрат
Зпер — сумма переменных затрат
ТБн = Рн * Зпост / (Ц — ЗСпер)
Рн — объем реализации в единицах продукции
Зпост —сумма постоянных затрат
Зпер — сумма переменных затрат
Ц — цена за единицу продукции
ЗСпер — средние переменные затраты на единицу продукции
Если фактическая выручка выше полученного значения, бизнес получает прибыль.
Если фактическая выручка ниже точки безубыточности, компания несет убытки.
- Маржа безопасности (Margin of safety rate) — допустимый уровень снижения объемов реализации без потери прибыльности. Показывает на сколько фактический уровень дохода превышает точку безубыточности.
МБд = (В — ТБд) / В
В — выручка от продаж
ТБд — точка безубыточности в денежном выражении
МБн = (Рн — ТБн) / Рн
Рн — объем реализации в натуральном выражении
ТБн — точка безубыточности в натуральном выражении
- Операционный рычаг (Operating leverage) — показывает, на сколько изменится прибыль при изменении объема реализации на 1%.
ОР = (В — Зпер) / (В — Зпер — Зпост)
В — выручка от реализации
Зпер — затраты переменные
Зпост — затраты постоянные
Между колебанием выручки и прибыли нет линейной зависимости. Снижение продаж на 10% никогда не даст такой же процент снижения дохода. Причина: влияние доли постоянных и переменных расходов. Чем выше уровень переменных расходов, тем меньше операционный рычаг.
Высокие значения операционного рычага говорят о том, что незначительные колебания продаж могут вызвать сильное изменение прибыли. Бизнес с таким показателем быстро генерирует доходы в благоприятных условиях, но при незначительных трудностях уходит в минус.
Рост доли Переменных расходов ↓ Снижение доли постоянных ↓ Снижение Операционного рычага ↓ Снижение чувствительности Прибыли к изменению продаж.
Ошибки при подготовке финансового плана
- Переоценили выручку
Проблема: расчет бюджета по максимальным ценам или полной загрузке производства.
Решение: проанализировать рынок, подготовить реалистичный объем продаж и ценообразование.
- Недооценили расходы
Проблема: включили в бюджет не все расходы или занизили цены поставщиков.
Решение: подробное описание бизнес-процессов, бюджет на основе закупочных цен.
- Кассовые разрывы
Проблема: в БДДС не учтены сроки погашения кредиторской и дебиторской задолженности.
Решение: анализ условий оплат поставщиков и клиентов.
- Форс-мажорные обстоятельства
Проблема: в бюджет не заложили риски: задержки в получении разрешительной документации, нарушение сроков оплат и пр.
Решение: запланировать сумму на непредвиденные расходы как процент от выручки.
Задача бизнес-плана — выявить все, что поможет устранить конкурентов, чтобы продвинуть продукт/услугу. Цель его финансовой части — оценить сколько будут стоить усилия на реализацию проекта. От того_ насколько качественно составлен финансовый отчёт, зависит решение инвестора о финансировании и ваша уверенность в завтрашнем дне.
Новости
Некоторое время назад в нашем блоге была статья о том, как показать цифры в БДР с помощью сводных таблиц, диаграмм и Power Query. Тогда был подготовлен Dashboard в Excel и оформлен в деловом стиле: минимум цветов, все четко и понятно. На самом деле с оформлением можно было «поиграть» и сделать более интересные решения по цветам и акцентам. А можно «перегрузить» отчет и в погоне за красотой сделать его нечитаемым. Короче, сегодня будем говорить о том, как можно оформить бюджеты.
Предыдущие статьи блога по теме:
– Анализ исполнения БДР
– Начало работы в Power Query
– Как собрать бюджет в Excel за 3 клика (вебинар)
Файл с бюджетом тоже приложен. Как всегда, его можно скачать, разобраться как он устроен и использовать в работе. В файле несколько листов:
- Лист «данные»: бюджет, отформатированный в виде smart-таблицы Excel.
При добавлении новых данных: а) переместите границы smart-таблицы, б) задайте нумерацию столбцов в верхней строке и в) заполните столбец «показатель» с помощью выпадающего списка. - Вспомогательные листы. «1» — результат преобразования данных бюджета с помощью Power Query, и «2» — лист, где хранятся сводные таблицы.
- Сами отчеты находятся на листах «БДР» и «бдр1»-«бдр5». Они оформлены в разных стилях, но цифры показывают из одного бюджета (на листе с данными).
Отчет сделан универсальным на случай, если в вашем Excel нет надстройки Power Pivot. Поэтому чтобы цифры в графиках обновились при изменении данных, нужно нажать кнопку в меню Данные → Обновить х два раза подряд: первый раз для выполнения запроса Power Query, второй – для формирования сводных таблиц.
Итак, как оформить Dashboard для бюджета.
Вариант 1. БДР в «классическом» стиле
Классический способ оформления отчета – с помощью белого, черного и серого цветов. Именно такое цветовое решение рекомендует компания McKinsey для создания презентаций. А белый фон, по мнению различных экспертов по визуализации, лучше всего подходит для восприятия информации.
Так что, если ваши диаграммы серого цвета, без дополнительных элементов оформления и украшений — вы в тренде. Чем проще диаграммы, тем легче их понять. Такое представление помогает сосредоточиться и создает максимальный фокус на смысловом наполнении.
В своем бюджете мы немного отступили от «радикально»-классического варианта и добавили один цветовой акцент – на динамику изменения чистой прибыли. Все-таки большинство компаний (хотя и не все) при анализе БДР в первую очередь обращают внимание на прибыль.
А вот что об акцентах с помощью цвета пишет Стивен Фью: «Когда какой-либо цвет появляется как контраст с нормой, наши глаза обращают на это внимание, а мозг пытается придать смысл различиям». Теперь посмотрите на картинку ниже. Ну как, работает прием или нет?
Вариант 2. БДР по мотивам The Economist
Следующий пример цветовых решений для отчета – по мотивам журнала The Economist. Если вы видели этот журнал, то точно узнаете цвета на картинке ниже. Синий фон появился в диаграммах журнала в 2001 году (в последнее время фон также чаще светлый и белый).
Те, кто читал работы Эдварда Тафти наверняка подумают: «Да это же «чернила»!». То есть фоны, линии, затенения и другие эффекты, отвлекающие от основной информации. А мне кажется, что это решение придает оригинальности и узнаваемости журналу. Если вы сильно против такого оформления, просто признайтесь: вы не любите The Economist ))
Вариант 3. БДР в «неоновом» стиле
Воу-воу! Вот тут точно много чернил! Здесь важно помнить, что темный фон поглощает некоторую часть света от других элементов, поэтому между элементами должно быть достаточно пустого пространства или «воздуха». При создании такого отчета тщательно проверяйте читаемость текста. Также темные цвета хорошо воспринимаются в темное время суток, когда глаза уже настроились на их восприятие. Так что, если в вашей компании принято регулярно задерживаться и проводить совещания вечерами, вам может такой Dashboard и подойти. Ну или если вы IT-компания. Или если ваша компания торгует неоновыми вывесками. Кроме того, темные Dashboard-ы хорошо смотрятся в интернете на дизайнерских сайтах.
Вариант 4. Отраслевое оформление
Как мне кажется, многие компании «грешат» тем, что в отчетах и презентациях не используют корпоративные цвета. А вообще, это сильно рекомендуется делать. Возьмем пример фирменных цветов в формате флористики. Почему флористика? Чтобы разбавить примеры оформления Dashboard-ов, сделали в таком стиле.
Здесь хочу обратить ваше внимание на иллюстрацию с листьями на заднем фоне, которая не несет никакого смысла и используется исключительно для оформления (мы её специально добавили). Если её удалить, данные будут восприниматься легче. Для убедительности можете открыть файл, удалить картинку с листьями и сравнить «до» и «после». Не знаю как вам, а мне вариант без лишнего декора нравится больше.
Для кого подойдет такой отчет? Думаю, для магазина цветов будет в самый раз ))
Вариант 5. БДР, если вам не нравится ваш начальник
Следующий вариант подойдет, если вам не нравится ваш начальник. Сделайте ему темный дашборд с полупрозрачным фоном под диаграммами. Говорят, что данные в таких отчетах сразу воспринимаются правым полушарием мозга (мыслящим образами, а не цифрами), поэтому если вместе с диаграммами дополнительно «подгружать» линии заднего фона, то у человека может начаться перегруз (или что-нибудь похуже). Но не сразу. Сначала вас скорее всего похвалят за добросовестность и старательность – картинка-то красивая.
Ради эксперимента сами внимательно рассмотрите здания на заднем плане отчета. Фотография будет отвлекать от восприятия данных и не даст сфокусироваться.
Надеюсь, наша подборка поможет вам определиться с решениями для оформления отчетов. Отличных всем бюджетов!